Вы в разделе: О банках

ОБЗОР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВ ПРИМЕНЯЕМОГО ДЛЯ РЕШЕНИЯ НЕКОТОРЫХ ПРОБЛЕМ СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка
Очевидно, что с развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество и спектр предоставляемых ус-луг и типов операций. Следовательно, возрастают, как риск непосредственно осуществления операций с конкретным банком так и риск от совершения оп-ределенного типа операции как таковой. Тем более, как показывает практика, на сегодняшний день наблюдается ужесточение конкуренции на финансовом рынке и как следствие — банкротство ряда банков, отзыв лицензии или просто неплатежи, или их задержка в связи с ухудшением финансового положения, кризисов ликвидности, элементарной некомпетентности персонала или прямого нарушения договоров и законодательства. И хотя ЦБ старается сле-дить за деятельностью КБ, но этого явно недостаточно. Коммерческие банки должны сами отлеживать все тенденции в развитии как банковского дела в целом, так и финансового положения банков, с которыми они работают. Также необходимо вести грамотную политику в отношении активных операций, то есть вводить систему лимитирования активных операций и рисков, особенно остро эта проблема стоит при определении лимита на операции на межбан-ковском рынке, так как межбанковские кредиты, овердрафты, овернайты, операции с векселями и т.д. не подразумевают получения гарантий или обес-печения. Рассмотрим теперь вкратце основные методы банковского надзора.
Банковский надзор
Отслеживанием работы коммерческих банков занимаются различные го-сударственные и негосударственные учреждения. К негосударственным мож-но отнести различные аудиторские и консалтинговые фирмы, журналы, газеты. К государственным можно отнести МВД, ФСК, Минфин, ЦБ. Основную нагрузку в этом направлении взял на себя ЦБ РФ. Он осуществляет регулиро-вание и надзор за банковской деятельностью. Надзор осуществляться двумя основными методами:
— проверка банковской отчетности и нормативов согласно инструкций;
— ревизия.
Данная функция ЦБ очень важна, т.к. она позволяет отслеживать, как общие тенденции в банковском бизнесе, так и осуществлять оперативный надзор за банками. Свою политику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций, писем и т.д.
Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирова-ния банковской системы ЦБ РФ установил следующие экономические норма-тивы деятельности КБ:
— нормативы достаточности капитала;
— нормативы ликвидности баланса;
— минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;
— максимальный размер риска на одного заемщика,
— минимальный размер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг;
К сожалению, финансовая отчетность, методы работы, технологии, и т.д. российских КБ еще очень далека от международных стандартов. Это можно объяснить рядом причин — отсутствием реального банковского дела в быв-шем СССР, административно — командная система, и т.д.
Как следствие, это осложняет не только анализ деятельности банка, но и тормозит интеграцию банков РФ в мировую экономику, препятствует актив-ному сотрудничеству, отпугивает потенциальных партнеров. По этому, ЦБ стремиться к постепенному приближению методов бухгалтерского учета и от-четности в банках РФ к международным стандартам. Пожалуй, основной про-блемой в данном вопросе является учет прибыли, финансовый левередж, от-сутствие четкой нормативной базы, отсутствие накопленного опыта.
Существует Базельское соглашение, в соответствии с которым всем странам-участницам рекомендуется придерживаться определенных стандар-тов. Базельское соглашение описывает основные стандарты по методологии бухгалтерского учета, управления рисками, учета капитала. гарантий, и т.д. Все больше и больше стран становятся участниками Базельского соглашения. Для вступления РФ в Базельское соглашение необходимо привести стандарты бухгалтерского учета со следующими стандартами:
— непрерывность эксплуатации
— наращивание
— постоянство
— осторожность
— раздельная оценка активов и пассивов
— преемственность входящего баланса
— приоритет содержания над формой
— консолидация
— единица измерения
Далеко не все из этих стандартов соответствуют российской практике бух. учета. Преодолев все эти трудности у России появиться возможность стать членом Базельского соглашения.
В странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается при-мерно одинаково, хотя везде есть свои особенности. Например, в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не ЦБ, а подразделения Минфина, а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения. В США, кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков. Они осуществляют регулярную проверку деятельности КБ. В связи с появлением данной проблемы встал вопрос о том, как осущест-влять оценку деятельности КБ. На сегодняшний день есть два принципиаль-ных подхода к оценке деятельности КБ:
— оценочный подход (например, нормативы ЦБ). Этот подход является сегодня уже не перспективным, поэтому не будем на нем останавливаться. — рейтинговый подход, то есть разработка таких критериев, показателей и взаимосвязей между ними, что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель — рейтинг банка.
Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отла-женная, очень сложная система лимитирования активных операций на основе рейтинговой оценки банков. Однако это является коммерческой тайной, по-этому каждый банк разрабатывает свою систему. Однако есть базовая модель, которая описана и называется CAMEL. На основании ее большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции, управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.
Данная модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров. Она была удостоена НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ, так как это была первая модель рейтинговой оценки деятельности КБ.
2. Camel
«С» — capital adequacy, это показатель достаточности капитала, опреде-ляющий размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому.
«А» — asset quality, показатель качества активов, определяющий степень «возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздей-ствие проблемных займов. «М» — management, показатель качества управления (менеджмента), при помощи которого оценивается система банковского менеджмента на основе эффективности работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдения законов и инструкций.
«Е» — earnings, показатель доходности или прибыльности, с позиций ее достаточности для будущего роста банка.
«L» — liguidiity, показатель ликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обяза-тельства.
Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочно, на ос-нове документов, поступающих в центральный банк, другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.
Банковские супервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты вкладчиков. Банк с хорошим капиталом может пережить серьезные убытки, не допустив, чтобы вкладчики потеряли свои деньги.
Важный компонент рейтинговой системы CAMEL — это менеджмент. Однако, его оценивают в последнюю очередь, по итогам всего остального.
Безусловно, менеджмент оценивается субъективно и поэтому относи-тельные показатели не могут быть использованы, как это делается с другими компонентами системы CAMEL. Оценка менеджмента начинается с оценки и «совершенства» банка. Банки с хорошим менеджментом должны иметь доста-точный капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовле-творительную ликвидность. Поэтому, супервизоры, использующие систему CAMEL, не оценивают менеджмент до тех пор, пока не получат данные по остальным показателям.
Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управления и управляющих органов, взятых вместе. Страте-гия создает специфические рамки для ключевых характеристик банковской деятельности, таких как предоставление займов, инвалюта и ликвидность, оп-ределяющих действия менеджеров. Служба рационализации управления и управляющие органы позволяют обеспечить реализацию проводимой полити-ки и придерживаться нужной стратегии.
Менеджмент также должен оцениваться в зависимости от выполнения банком законов и регулятивных правил, включая своевременное и аккуратное предоставление отчетов в ЦБ. В заключение супервизоры анализируют низшие слои управления на предмет выявления потенциальных высших менеджеров банка. Четвертая часть системы CAMEL — это оценка доходности. Последний показатель сис-темы CAMEL — это оценка ликвидности. Важно запомнить, что банк, хорошо следящий за своей ликвидностью, должен быть способен выполнить свои обя-зательства без потерь. После оценки всех компонентов, возможно оценить общий рейтинг банка, называемый сводным рейтингом (COMPOSITE RATING) Каждый показатель получает номер от «1» (хороший) до «5» (неудовле-творительно) Пять показателей складываются и делятся на 5 для получения сводной оценки. Сводная оценка дает банковскому супервизору ясное представление о том, является ли банк в целом «хорошим», «удовлетворительным», «доста-точным», «критическим» или «неудовлетворительным».
Самым важным является то, что сводная оценка является важным пока-зателем степени необходимого вмешательства, которое должно быть пред-принято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.
Рейтинговая система CAMEL представляет собой стандартизированный метод оценки банков, но ее эффективность зависит от умения и объективности супервизоров, осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной ос-нове.
Рейтинговая система CAMEL

Случайные статьи