Вы в разделе: О банках

Характеристика основных форм безналичных расчётов

Согласно Положению ЦБ РФ « О безналичных расчётах в Российской Федерации» (2001г.) при безналичных расчётах используются следующие расчётные документы: ? платежные поручения;
? аккредитивы;
? чеки;
? инкассо;
? расходные документы;
? платёжные требования;
? инкассовые поручения.

Переводы
В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчётов стали переводы. В соответствии с классификацией Банка международных расчётов в Базеле, применяемой во многих странах, переводы подразделяются на дебетовые и кредитовые.
Кредитовые переводы. В России используются преимущественно кредитовые переводы (90% платежного оборота). Инициатива их начала принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях. Дебетовые переводы – платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим в обращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов (плательщиков). К этим инструментам относятся вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств.

Расчёты платежными поручениями.
Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. В 1999 году доля платежных поручений в объеме всех безналичных платежей составила более 95%
Платежное поручение - один из видов расчётных документов, представляет собой оформленное в письменном виде поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счёта денежных средств в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товары, выполненные работы и оказанные услуги, а также по др. платежам на счёт получателя. Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета. Основные реквизиты платежного поручения: характер и содержание операции, дата и сумма, наименования и номера счетов участников расчетов; название учреждений банков, где ведутся подписи лиц, уполномоченных на подписание расчётно-денежных документов, оттиск печати.
При одновременном перечислении средств с одного счёта плательщика на счета нескольких получателей, как правило, составляются сводные платёжные поручения. Платежные поручения кроме оплаты за товары и услуги, применяются, в частности в РФ, для перечисления средств по нетоварным операциям, финансовым обязательствам (платежи в бюджет, органам социального страхования и др.), при погашении кредиторской задолженности.
Последовательность движения платежного поручения:
Операция 1. Плательщик передает в свое учреждение банка платежные поручения, а банк принимает их от хозяйствующего субъекта.
Операция 2. Банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с поручением в банк получателя для зачисления на его расчетный счет.
Операция 3. Банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счет получателя.
Операция 4. Плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение о списании денежных средств с его счета и перечислении получателю.
Операция 5. Банк сообщает получателю в виде выписки из расчетного счета подтверждение о зачислении на его счет денежных средств.
По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается после отгрузки товара, до отгрузки товара, а также авансовые платежи при крупных поставках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон. Платежные поручения могут быть использованы при проведении расчётов между хозяйствующими субъектами в порядке плановых платежей. В данном случае процедура поставок продукции или оказания услуг должна носить постоянный и равномерный характер.
Для проведения расчётов в порядке плановых платежей предприятие- плательщик представляет в обслуживающий его банк список предприятий, с которыми имеются соглашения о расчётах плановыми платежами с указанием:
? Сроков перечисления платежей;
? Счета, с которого будет производиться платеж;
? Счета, на который он должен быть зачислен;
? Срока выверки расчетов;
? Порядка их завершения.
Суть данного рода расчетов сводится к тому, что покупатель в соответствии с договорённостями с поставщиком периодически перечисляет ему денежные средства.
На каждый плановый платеж выписывается и передается банку от¬дельный документ - платежное поручение (выписываемое покупателем).
Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей, их соответствие стоимости фактически отгруженной продукции или ока¬занных услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует расчетные отношения.
Плановые платежи сводят к минимуму раз¬рыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторо¬нам более четко регулировать свой денежный оборот.
Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов являются ста¬бильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участ¬никами сделки, что достаточно проблематично в современный период.
Используя форму расчетов платежными поручениями, Поставщик (получатель средств) несет риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения из-за отсутствия или недостаточности средств, или невозможности получения ссуды; несвоевременного поступления средств при исполнении платёжного поручения соответствующими банками или РКЦ.
Риск, который несёт Покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери Покупателя, связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением Поставщику беспроцентной ссуды.
До 01.07.92 в безналичных расчётах применялись расчёты платёжными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчётный документ, содержащий требование к плательщику об уплате покупателю определённой суммы за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
Однако, в целях повышения ответственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчётов в настоящее время отменена. Вместо неё применяются расчёты платежными требованиями-поручениями.

Расчёты платежными требованиями-поручениями
Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и, соответствен¬но, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежны¬ми требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслу-живающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов сто-имость поставленной по договору продукции, выполненных работ, ока-занных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупате¬ля, который передает требование-поручение плательщику для акцепта
Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платеж¬ное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требова¬ние-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете пла¬тельщика.
Об отказе полностью или частично оплатить платежное требова¬ние-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в те¬чение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвра¬щаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полнос¬тью или частично платежное требование-поручение плательщик офор¬мляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк

Расчёты чеками.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы клиенту. В расчетах чеками участвуют следующие лица:
Банк чекодателя – банк, выдавший своему клиенту бланки чеков и обеспечивающий оплату предъявленных банком чекодержателя соответствующим образом оформленных чеков. ? Чекодатель – лицо, обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств контрагентом согласно договору.
? Чекодержатель – лицо, обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств от чекодателя.
? Банк чекодержателя – банк, обеспечивающий оплату предъявленных чекодержателем чеков за счет средств чекодателя и через банк чекодателя.
Чек удобен для расчетов в случаях:
? когда плательщик не хочет совершать платеж до получения това¬ра, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;
? когда продавец заранее не известен.
Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хожде¬ние только на территории Российской Федерации.
Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их фор¬ма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявле¬ния. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которо¬го оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с ука¬занием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.
Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора мо¬жет быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирова¬ния средств).

Случайные статьи